Чем отличается юридический адрес от фактического?

Выражение юридический адрес ИП распространено среди малого и среднего бизнеса. Однако в российском законодательстве подобная терминология не закреплена. С юрлицами все понятно, им юридический адрес необходим по закону. А вот нужен ли Ип юридический адрес, и какой адрес указывать ИП в документах, разберемся в статье.

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Юридический адрес индивидуального предпринимателя

Для ООО под юрадресом принято понимать место нахождения исполнительного органа, который может находиться как в нежилом, так и в жилом помещении. Для физлица — это только место регистрации ИП по адресу постоянного пребывания. Проще говоря — место, где лицо постоянно живет на законных основаниях, как собственник, либо как наниматель по договору найма (ФЗ за №129 от 2001).

Как открыть ИП в 2018 году — пошаговая инструкция и полезные советы

Как быть, если физлицо пока не получило постоянную регистрацию? Законодатель допускает использование временной прописки физлицом, но с одним ограничением.

Важно! Срок регистрации субъекта как ИП ограничивается периодом действия временной прописки

У налоговой нет оснований для отказа в регистрации из-за отсутствия постоянной прописки. Будущий бизнесмен заполняет форму Р21001 с указанием места временной прописки. Период действия которой не менее 6 месяцев. В случае повторного продления, об этом требуется лично уведомить налоговую.

Юридический адрес ИП — необходимый реквизит в работе предпринимателя

Для регистрации ИП важен факт жилого помещения. К нему относятся:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • служебное жилье;
  • общежитие;
  • специализированные жилые помещения, дома;
  • иные жилые площади.

Если помещение нежилое (склад, гараж, магазин, офис, автомойка) — зарегистрироваться ИП нельзя. Даже если с ним связан непосредственно бизнес предпринимателя, например, как автомастерская, дизайн студия, салон красоты и т д., где бизнесмен, в прямом смысле слова, находится безотлучно.

Только адрес регистрации физического лица является официальным адресом ИП (ст. 22.1 подпункт ж) ГК РФ). Он указывается в отчетной документации предпринимателя, при открытии расчетного счета, заключении договоров. Поэтому правильнее было бы говорить не о есть ли у Ип юридический адрес, а какой у него официальный адрес.

Нормами права не предусмотрена такая юридическая конструкция как юридический адрес ИП. Однако, если фактически субъект проживает не по адресу, указанному в прописке, можно в документах указывать два адреса:

  • адрес постоянного пребывания;
  • адрес, по которому субъект зарегистрирован в налоговой.

На официальный адрес посылаются исковые требования, претензии и другая бизнес корреспонденция. Указание правильных реквизитов (адреса) — прямая обязанность бизнесмена. Неверное заполнение, включая официальный адрес ИП, может привести к проблемам в случае проверок налоговых органов.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс. Сами сдаем налоговую и бухгалтерскую отчетность, оптимизируем налоги. Посмотреть цены.

Важно! Коммерческая деятельность бизнесмена не ограничена территориально, так как не привязана к месту регистрации. Это очевидный плюс для ИП. Однако, отчетность сдается в том налоговом подразделении, в котором он зарегистрирован. Отчетная документация пересылается либо почтой России, либо посредством интернет- ресурса.

Когда у ИП юридический и фактический адрес не совпадают

Обычно прописка и фактический адрес проживания ИП совпадают. Если бизнес выходит за рамки жилого помещения, а так чаще всего и случается, то извещать налоговый орган об этом несовпадении не нужно.

Это никак не повлияет на налоговый учет. Отчетность будет проводиться по месту прописки. Соответственно, никаких санкций за это не предусмотрено, в отличие от внушительных штрафов, возлагаемых на ООО.

Плюсы и минусы при регистрации бизнеса по домашнему адресу

Плюсы Минусы Особенности
Не нужно платить за адрес нежилого помещения Общедоступность Предприниматели, которые платят вмененный налог (ЕНВД) и находящиеся на патенте (ПСН) стоят на учете в налоговой только по месту фактической деятельности
Бизнес корреспонденция приходит домой Могут приходить не всегда желанные гости или письма Для бизнесменов на УСН и ОСНО не имеет значения место ведения бизнеса. Отчетность направляется в то налоговое подразделение, где был зарегистрирован.
Бизнес-деятельность без территориального ограничения Есть риск отказа в открытии счета в банке
Не нужно сообщать в налоговую о несовпадении фактического адреса и адреса регистрации Понижается статус компании

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Если предприниматель сменил место прописки

В случае переезда на новое место проживания нет необходимости самостоятельно извещать об этом факте налоговые органы. Информация в течение десяти дней передается Миграционной службой в налоговую, которая вносит новую запись в ЕГРИП без участия физлица.

Однако, система тоже может давать сбой, поэтому, чтобы избежать проблем, предпринимателю лучше уточнить внесены ли его новые данные в ЕГРИП. Если опасения все же оправдались, то следует лично предоставить в местное налоговое подразделение необходимые документы. Это:

  • паспорт + ксерокопия;
  • ИНН + ксерокопия;
  • свидетельство о постановке на госучет;
  • само заявление физлица.

В течение пяти дней в ЕГРИП появятся обновленные данные.

Как узнать адрес регистрации ИП

Иногда возникает потребность связаться с предпринимателем, например, потенциальным контрагентам либо клиентам, получившим некачественную услугу или товар. Куда обратиться, чтобы выяснить какой юридический адрес у ИП?

Адрес физлица относится к категории персональных данных, которые находятся в правовом поле защиты закона. Поэтому в свободном доступе подобной информации нет. Существует определенный порядок — подача запроса в территориальную налоговую службу с просьбой предоставить сведения о ИП. Запрос подается в произвольной форме в виде заявления (2 экземпляра).

  • Шаг 1. Пишем заявление
  • Шаг 2. Подаем налоговому инспектору
  • Шаг 3. Инспектор сообщит о сроке готовности результата
  • Шаг 4. В установленное время подходим за результатом

Если запрос подает физлицо — предоставляется паспорт, оплачивается госпошлина. Если выписка необходима юрлицу, заявление подается от имени руководителя с обязательным штампом организации и подписи руководителя.

Если воспользоваться порталом Госуслуг, подача запроса обойдется в 200 рублей, срок ожидания результата 5 дней. Срочный запрос — 400 рублей.

Подведем итоги:

  1. Поскольку законодателем не предусмотрено упоминание ИП юридического адреса, как для ООО, то в документации нет смысла использовать словосочетание «Юридический адрес ИП…» Это никак не повлияет на юридическую силу документа.
  2. Нельзя регистрировать ИП по месту нахождения нежилых объектов. Только по адресу прописки субъекта.
  3. Для регистрации принимается как постоянная, так и временная прописка. Для иностранцев и лиц без гражданства ИФНС проводит регистрацию по месту их пребывания.
  4. Территориальный принцип ведения бизнеса не ограничен адресом регистрации.
  5. В случае смены места пребывания изменения в ЕГРИП вносятся ИФНС самостоятельно.

Марина Черкасова

Источник: https://www.business.ru/article/1318-ip-yuridicheskiy-adres

Последствия отличия юридического адреса от фактического

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Юридический адрес — это адрес, по которому, согласно уставной документации, находится организация. Однако, как показывает практика, часто предприятие на самом деле может быть расположено по совершенно иному адресу, который и будет называться фактическим.

Юридический адрес напрямую зависит от расположения органа, который осуществляет в предприятии исполнительную функцию. В случае его отсутствия подойдет любой другой орган, который может действовать от лица предприятия.

Законодательство под местонахождением понимает адрес, что был указан при прохождении процедуры регистрации. Если эти данные отсутствуют, то адрес выявляется по нахождению высшего органа управления.

Если же и этот фактор отсутствует, то адресом признается то место, где организация принимает решения наибольшей значимости, а также хранит оригиналы документации.

В некоторых случаях местонахождением юридического лица (ИП) может признаваться место прописки его собственника.

Из вышесказанного можно сделать вывод о том, что конкретного понятия фактического, а также юридического адреса организации в законе не содержится. Если собрать вместе всю имеющуюся о них информацию, то можно выявить следующее:

  • Юридическим адресом организации является место, указанное самим лицом в его учредительной документации в качестве постоянного местонахождения исполнительно-распорядительного предприятия.
  • Фактическим местонахождением организации является место, в котором в действительности находится исполнительно-распорядительный орган. Почти во всех случаях он совпадает с юридическим.

При смене юридического адреса, юридическое лицо должно сообщить об этом в налоговые и банковские учреждения, а также уведомить о переезде организации на новый адрес.

Это нужно для того, чтобы в последующем не возникало проблем, таких как невозможность доставки необходимой документации в офис.

Кроме того, за несвоевременное предоставление информации об изменении юридического адреса в налоговые органы предусмотрена административная ответственность в виде штрафа.

Рассматривая подробнее ситуацию с партнерами, стоит отметить, что иногда в договоре прописывается взаимная обязанность сторон сообщать о любых значительных изменениях, в том числе и о смене юридического адреса предприятия.

Кроме того, нередко в договоре установлен определенный срок, за который нужно это сделать (недельный срок, месячный и так далее). Устанавливаться может совершенно любой срок, в этом случае важно лишь его удобство для каждой из сторон.

Для того, чтобы не возникало конфликтных ситуаций, стоит внимательно изучить все пункты договора и не нарушать их.

Если юридическое лицо принимает участие в судебном разбирательстве в качестве истца, ответчика, свидетеля и так далее, и в период рассмотрения дела меняет свой юридический адрес, оно должно будет сообщить об этом в суд.

Дело в том, что вся судебная документация оформляется по последней полученной информации и из-за этого процессуальная документация будет просто выслана не на тот адрес. Таким образом, при не сообщении о смене адреса в необходимые органы, юридическое лицо может и вовсе не узнать о начале судебного процесса.

Кроме того, за не сообщение о смене юридического адреса в суд, предусмотрена административная ответственность в виде штрафа. Поэтому соблюдение законодательства в этом случае в интересах юридического лица.

Разница между указанным и настоящим адресами юридического лица имеет намного больше негативных последствий, чем может показаться на первый взгляд.

Большинство юридических лиц считают, что информация о местонахождении организации на самом деле не так важна и поэтому не спешат сообщать об изменениях в соответствующие органы. К сожалению, в этом случае они оказываются неправы. В первую очередь, потому что такое халатное отношение невыгодно самому предприятию.

Например, налоговые органы не могут доставить корреспонденцию на нужный адрес, так как просто не знают его. И в итоге юридическое лицо может просрочить сроки оплаты или просто упустить важную информацию. Кроме того, за не сообщение такой информации предусмотрены различные виды наказаний.

Поэтому лучше всего будет не нарушать законодательство.

Источник: https://stolica.legal/blog-post/otlichie-juridicheskogo-adresa-ot-fakticheskogo/

Местонахождение и адрес юридического лица: как изменить, отличия

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про различия между понятиями адрес и место нахождения юридического лица.

Сегодня вы узнаете:

  1. Чем отличаются адрес и местонахождения юрлица;
  2. Какими особенностями обладает юридический адрес;
  3. Какие шаги нужно предпринять для того, чтобы сменить юридический адрес;
  4. Какими могут быть последствия, если не совпадают юридический и фактический адрес.

Для легального ведения коммерческой деятельности предприниматели обязаны зарегистрировать юридическое лицо, через которое и от лица которого эта деятельность будет реализовываться.

Юридическое лицо имеет обязательные три атрибута: устав (учредительные документы), исполнительный орган (руководителя) и место нахождения.

Что касается последней составляющей, то запутанность терминологии в связи с понятием «адрес» увеличилась еще больше в свете последних поправок, внесенных в текст законов. Постараемся распутать этот клубок наименований.

«Народные» понятия и «термины в законе»

В повседневной жизни принято говорить о юридическом и фактическом адресах. Под юридическим адресом подразумевают адрес офиса компании, куда можно отправить корреспонденцию, он фигурирует в документообороте.

Под фактическим имеют в виду реальное месторасположение предприятия (цеха, торговой точки, столовой и т. д.), где занимаются производством, реализуют товары или предоставляют услугу, иными словами – занимаются тем, ради чего организация создавалась.

В законодательных актах до 2014 года существовало единственное понятие – место нахождения юридического лица. По предписанию законодательства, оно значилось в учредительных документах и зависело от места государственной регистрации предприятия в ЕГРЮЛ.

После 2014 года законодатель видоизменил прежнее понятие и добавил к нему еще одно новое.

Рассмотрим их:

Место нахождения юридического лица – населенный пункт, который указан как адрес регистрации юрлица. Как и прежде, обязательным условием будет постоянное присутствие там исполнительного органа или правомочного заместителя – то есть физического лица, наделенного полномочиями действовать в интересах юридического лица без предъявления доверенности.

Читайте также:  Ауди или тойота — какой производитель лучше?

Адрес юридического лица – адрес, через который с юрлицом обеспечивается связь, доставляется юридически значимая корреспонденция. То есть должны быть указаны улица, номер дома, корпус, номер помещения или квартиры.

Согласно изменениям, теперь в учредительных документах можно прописывать только место нахождения организации, например, город, в котором она зарегистрировано (при желании можно указать там адрес – то есть более полную информацию – закон этого не запрещает).

В схеме старые и новые данные выглядят так:

Адрес до принятия Федерального закона в сентябре 2014 г После 2014 года
Обязателен в уч. документах Обязателен в ЕГРЮЛ Обязателен в уч. документах Обязателен в ЕГРЮЛ
Место нахождения (подробный адрес) Место нахождения (только город) Юридический адрес (подробный)

Закон также уточняет, что юридический адрес должен находиться в пределах места нахождения организации. Например, если в учредительных документах таким местом указан город Геленджик, то юридический адрес не может значиться как город Сочи, улица Следопытов, 9/41 офис 31, так как Сочи никак не входит в состав Геленджика.

Мы привели намеренно утрированный пример для лучшей наглядности несоответствия, однако, в жизни нередки случаи, когда административное деление или расположение самой компании вызывает вопросы.

Например, в Краснодарском крае вблизи города Абинска разбиты яблоневые сады. Компания называется ООО «Алма Продакшн». При регистрации организации встал вопрос о присвоении официального адреса, так как и офисы, и сады располагались в одном месте между двух городов и «неизвестно где». Вопрос был решен, и в официальных документах появился адрес «1780 метров восточнее города Абинска».

Особенности юридического адреса

Помимо того, что без юридического адреса не удастся зарегистрировать фирму, у него имеется ряд важных функций, перечислим их:

  • Корреспонденцию от государственных органов возможно получать только по юридическому адресу – так как при рассылке они сверяются только с записью в ЕГРЮЛ. Таким образом, на этот адрес приходят официальные письма, оригиналы документов, извещения из фондов, решения судебных органов;
  • Юридический адрес указывается во всех реквизитах при заключении сделок и составлении договоров;
  • Теоретически учредительные документы и архив организации должны храниться только по юридическому адресу. На практике это возможно только при совпадении всех видов адресов, что бывает крайне редко. Однако при проверках ИФНС учредительные документы должны находиться именно по этому адресу;
  • Исполнительный орган в лице директора, руководителя или президента также должны находиться на рабочем месте по юридическому адресу. По крайней мере, во время проверок налоговых структур.

Организация в полной мере отвечает за неполучение или несвоевременное получение официальных писем по адресу, указанному в ЕГРЮЛ. А также в том случае, если по заявленному адресу нет ни самой компании, ни представителя.

Вся сложность в том, что в глазах закона эти письма по умолчанию будут считаться полученными, и последствия несвоевременного реагирования на них ложатся на организацию.

Многие предприниматели пользуются секретарскими услугами – на месте официальной регистрации дежурит человек и пересылает их корреспонденцию по такому адресу, чтобы письма точно дошли до адресата.

Пошаговая инструкция смены местонахождения и адреса юридического лица

С начала 2016 года законодатель изменил порядок, по которому предприятия могут сменить место нахождения своего юридического лица.

Теперь процедура разделена на два этапа:

  1. Организация оповещает ФНС не позже чем через три дня после того, как принято решение о смене адреса, если при этом меняется и место нахождения. Используется форма заявления N Р14001. К заявлению прилагаются:
  • Решение компании со сведениями о смене места нахождения;
  • Решение о добавлении изменений в уставные документы.

В ответ на эти действия ФНС, во-первых, принимает заявление и вносит изменения в ЕГРЮЛ, во-вторых, пересылает все документы в налоговую по новому месту расположения.

Пример. Компания ООО «Лютик»  переезжает из города А в город В. В их уставе значится город А, поэтому им придется изменить данные устава, действуя согласно вышеизложенному пункту. Если бы они сменили адрес, но остались бы в пределах одного города, устав не пришлось бы переделывать, так как место нахождения остается тем же самым.

  1. По истечении двадцати одного дня после регистрации новых данных в ЕГРЮЛ организация обращается в место регистрации по своему новому месту расположения. Таким образом, через форму N Р13001 компания регистрирует свой новый адрес. При этом обязательно подаются сопутствующие документы:
  • Подтверждение права пользоваться помещением под организацию. Например, гарантийное письмо, свидетельство о праве собственности или договор об аренде;
  • Решение о добавлении изменений в уставные документы;
  • Обновленный устав с внесенными в него изменениями;
  • Подтверждение оплаты государственной пошлины.

В том случае, если преобразования в организации не коснутся данных в учредительных документах, то есть меняется только адрес внутри города, законом предусмотрен только один шаг. Необходимо также не позднее трехдневного срока уведомить регистрирующий орган через заявление по форме N Р14001.

После поправок в законе от 2014 года не существует конкретных сроков внесения новых данных по адресу в ЕГРЮЛ. Однако не стоит с этим медлить, чтобы не получить из налоговой требование предоставить актуальную информацию по адресу.

Иногда компания не виновата в том, что в данных о ее расположении происходят изменения. Это возможно в том случае, если муниципальные власти сами вносят изменения в топонимику или административно-территориальное деление. Например, если переименовывается город или улица, или город начинает относиться к новому субъекту РФ. Только адрес с учетом таких изменений будет считаться действующим.

При каких бы обстоятельствах ни менялся адрес, организации следует сообщить об изменениях своим деловым партнерам. В договорах всегда прописываются адреса обеих сторон, и именно к этим документам прибегают, когда хотят быстро узнать адрес организации, поэтому соответствующие изменения должны быть вовремя внесены в бланки и сообщены контрагенту.

Выбор юридического адреса

В идеале место, где находится организация, и ее адрес в ЕГРЮЛ должны совпадать, но на практике это встречается не более чем у двадцати процентов организаций. Если по ряду причин нельзя указывать в качестве юридического адрес настоящей адрес деятельности компании, предпринимателям приходится искать выход из ситуации.

Рассмотрим возможные решения:

  • Заявить как юридический адрес действительное место проживания учредителя. Судебная практика по этому варианту очень противоречива, хотя формально это не запрещено законом. К минусам подобного решения относится, как было сказано, неровность отношения со стороны законодателя, а также возможность проверок налоговых органов – тогда придется принимать налоговиков у себя;
  • Использовать адрес арендованного помещения. К минусам относится зависимость от решений арендодателя. Впрочем, рисков можно избежать, если отнестись внимательно к составлению договора аренды;
  • Указать адрес нежилого помещения, которое находится во владении одного из учредителей. Самый идеальный вариант, но и самый редкий – далеко не все бизнесмены располагают недвижимым имуществом;
  • Купить юридический адрес, по которому фирма никогда не будет располагаться. Такой адрес нужен для самого факта регистрации фирмы в ЕГРЮЛ.

Последний пункт в виде покупки адреса пользуется большой популярностью. Интернет изобилует предложениями такого рода.

Однако предприниматель может подвергаться некоторым рискам:

  1. Адрес окажется отнесенным к так называемым «черным спискам» массовой регистрации (хотя в разумных пределах закон не запрещает регистрацию нескольких юридических лиц на один адрес).
  2. Приобретенный пакет документов на помещение может оказаться подделкой.

Признаки ненадежного юридического адреса

До регистрации в ЕГРЮЛ юридический адрес проверяется на достоверность.

Есть несколько признаков, которые могут насторожить и заставить задуматься о законности его использования:

  • На этот адрес уже зарегистрировано несколько юридических лиц, и связь с ними по нему не устанавливается;
  • В действительности либо такого адреса нет совсем, либо объект разрушен;
  • Строительство объекта не завершено, и ему присвоен условный почтовый адрес;
  • Адрес заведомо не может быть использован для связи с компанией (адрес казенных учреждений, воинских частей и др.);
  • Имеется заявление от собственника помещения, что он против регистрации каких-либо юридических лиц по его адресу.

Последствия несовпадения юридического и фактического адреса

Юридический адрес и даже адрес места нахождения зачастую не совпадают с так называемым фактическим адресом организации, где она ведет свою основную финансово-хозяйственную деятельность.

При обнаружении этого факта компания может испытать на себе некоторые негативные последствия:

  • Ликвидация компании. Предположим, что официальная корреспонденция по-прежнему доставляется по старому адресу, но связь с организацией установить не удается. Письма неизменно возвращаются к отправителю с пометкой «организация выбыла» или «за истечением срока хранения».

В этом случае регистрирующий орган отправляет организации требование предъявить актуальный адрес. Если ответ в пределах разумных сроков не поступает, органы вправе обратиться в Арбитражный суд с требованием ликвидировать фантомную компанию;

  • Пометка «недостоверный адрес». Собственник помещения, получая письма на свой адрес для какой-то организации, может пожаловаться на этот факт через суд и потребовать «открепить» ее.

В случае если его требование удовлетворяется, напротив адреса компании ставится пометка «недостоверно». Со вступлением в силу изменений в 2016 году теперь записи о недостоверности заносятся в Единый федеральный реестр, где отслеживаются все факты деятельности юридических лиц. Таким образом, может пострадать репутация фирмы;

  • Административная ответственность. Если компания направляет на регистрацию заведомо ложный адрес, ей грозит административный штраф.

Нужно сказать, что недавние изменения законов по данному вопросу оставили многие темы открытыми, и не исключено, что некоторые поправки еще будут внесены. Советуем внимательно отслеживать всю новую информацию, чтобы быть в курсе событий.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/mestonaxozhdenie-i-adres-yuridicheskogo-lica/

Фактический и юридический адрес не совпадают: риски для компании

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Юридический адрес организации – это место нахождения ее единоличного исполнительного органа, т.е. руководителя.

При регистрации ООО налоговая инспекция всегда очень тщательно проверяет достоверность заявленного адреса: полноту и точность написания, наличие гарантийного письма или согласия собственника жилого помещения.

На практике часто случается так, что по заявленному при регистрации юридическому адресу организация не находится, и связь с ней отсутствует. При этом возможны два варианта:

  1. ООО зарегистрировано, но не работает;
  2. компания реально работает, но находится по другому адресу – фактическому или почтовому.

Правовые последствия для юридического лица в этих вариантах будут разными. Неработающая организация, которая в течение года не сдает отчетность и не проводит банковские операции, признается фактически прекратившей деятельность (ст. 21.1 закона № 129-ФЗ). Впоследствии такое юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ по инициативе налоговой инспекции, как недействующее.

Если же организация ведет деятельность, но связь с ней по юридическому адресу отсутствует, то такая ситуация трактуется как представление недостоверных сведений об юридическом лице. В этом случае налоговая инспекция может:

  1. привлечь руководителя к ответственности по статье 14.25 КоАП РФ (штраф от 5 до 10 тысяч рублей, а при повторном правонарушении – дисквалификация на срок от 1 года до 3 лет);
  2. препятствовать учету затрат при расчете налоговой базы самой организации и ее контрагентов;
  3. внести в ЕГРЮЛ запись, что сведения об организации недостоверны;
  4. потребовать от банка расторгнуть договор банковского счета с такой организацией;
  5. обратиться в суд с иском о принудительной ликвидации юридического лица.

Если вы только планируете открыть ООО, то воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом, который сэкономит ваше время и подготовит документы для регистрации фирмы.

Как налоговые органы узнают, что фактический и юридический адрес не совпадают

Визиты без предупреждения налоговые органы не наносят, поэтому о том, что фактический и юридический адрес компании не совпадают, они узнают, потому что направленная ими почтой информация возвращается обратно с отметкой: «организация выбыла», «адресат отсутствует», «за истечением срока хранения» и тому подобное.

Сигнал о том, что организация не находится по юридическому адресу, может быть получен налоговиками от других государственных органов, клиентов или контрагентов. Случается, что компания сама указывает фактический адрес, не совпадающий с юридическим, в своей рекламе и даже в отчетах и письмах в ИНФС. Такого, конечно, делать не стоит.

Читайте также:  В чем разница ретривером и лабрадором

Своим контрагентам, с которыми сложились доверительные отношения, сообщать фактический адрес в переписке можно без проблем. В контактах рекламы, адресованной неопределенному кругу лиц, надо указывать юридический адрес, а для фактического делать приписку: «адрес склада» или «адрес производства».

Обратите внимание: Если по фактическому адресу, отличному от юридического, создано хотя бы одно стационарное рабочее место сроком более, чем на один месяц, необходимо зарегистрировать обособленное подразделение.

В идеале, конечно, фактический и юридический адрес организации должны совпадать, но если вы исправно получаете корреспонденцию при заказе адреса с почтово-секретарским обслуживанием, то риски быть привлеченным к ответственности минимальны.

Что делать, если налоговая инспекция обнаружила несовпадение фактического и юридического адреса

После того, как ИНФС обнаружила несоответствие фактического и юридического адресов, она направляет уведомление руководителю организации с требованием объяснений по этому вопросу. При этом уведомление отсылается не только на юридический адрес, с которого оно, с большой вероятностью, вернется, но и на адрес прописки директора и учредителей ООО. Ответить необходимо в течение 30 дней.

Можно, конечно, сообщить, что организация находится там, где ей положено, просто письма почему-то не доходят, но если вы ведете реальную деятельность и сдаете отчетность, то стоит сменить юридический адрес на достоверный по форме Р13001 или Р14001. После изменения юридического адреса надо дать ответ, что проблема устранена, процесс переезда организации несколько затянулся, но теперь сведения об юридическом лице полностью достоверны. Обычно после этого ИФНС считает вопрос решенным.

Еще в 2017 году ФНС начала масштабную чистку ЕГРЮЛ от компаний-однодневок. К сожалению, под ударом оказались и добросовестные организации, чьи юридические адреса налоговики посчитали недостоверными на формальных основаниях. Например, в момент проверки адреса директора на месте не оказалось. В данный момент в список подозрительных попало более полумиллиона организаций. 

Обязательно учитывайте тот факт, что есть еще и риски, связанные с неполучением от налоговой инспекции важной информации. Согласно статье 31 НК РФ заказные письма, направленные налоговым органом по почте, считаются полученными адресатом на шестой день со дня отправки. Полученными независимо от того, находится организация по юридическому адресу или нет!

Налогоплательщик считается официально уведомленным, и последствия здесь могут оказаться более серьезными, чем просто штраф за недостоверные сведения об юридическом адресе.

Налоговая инспекция может направить требование дать объяснения по сданной декларации или отчетности, сообщение о блокировке расчетного счета, решение о привлечении к налоговой ответственности и др.

Как правило, налогоплательщику дается определенное время, чтобы дать объяснения или устранить нарушения, поэтому быть на связи и своевременно получать официальную корреспонденцию, конечно, в ваших же интересах.

Источник: https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/fakticheskiy-i-yuridicheskiy-adres-ne-sovpadayut-riski-dlya-kompanii

Разница между юридическим и фактическим адресом

Понятие «юридический адрес» давно и прочно вошло в жизнь предпринимательского сообщества и на сегодняшний день воспринимается достаточно однозначно, не требуя при этом дополнительных уточнений.

Однако некоторые уточнения привести все-таки стоит, поскольку такая область представляет собой достаточно объемный сегмент рынка юридических услуг, и предпринимателям совсем не лишним будет уверенно в нем ориентироваться.

Законодательные тонкости

Итак, сразу следует сказать, что как такового юридического адреса действительно не существует, и фактическое значение этого явления под действием ряда факторов было заменено желаемым.

По большому счету, за понятием «юридические адреса» скрывается явление не вполне правомерное, но, тем не менее, ставшее неотъемлемой частью практически всех процессов, происходящих на сегодняшний день в бизнес-пространстве.

Юридические адреса играют большую роль не только в таком процессе, как регистрация юридических лиц, но и в ходе самой деятельности любой организации неотступно сопровождают их в работе.

Однако при всем при этом Законом юридические адреса к числу обязательных реквизитов юридических лиц не причисляются.

Напротив, согласно Закону РФ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», в документах должен значиться адрес действительного местонахождения предприятия.

Попробуем разобраться, что скрывается за каждым из этих понятий и в чем заключается разница между ними.

Под юридическим адресом следует понимать местонахождение постоянно действующего исполнительного органа предприятия, который указывается в его учредительных документах и по которому осуществляется связь государственных органов с данным предприятием.

Юридические адреса от собственника

Чем отличается юридический адрес от фактического?

Фактический же адрес – это место, по которому располагается постоянно действующий исполнительный орган юридического лица в действительности.

Закон предусматривает наличие у любого предприятия только фактического адреса (то есть реального), однако формулировка «адрес местонахождения постоянно действующего исполнительного органа» предоставляет предпринимателям широкий круг возможностей для толкования.

Фактический = юридический

Лучшим и единственным законным вариантом для предприятия будет такой вариант, при котором его фактический и юридический адреса совпадают. Следует повториться, что при подаче документов на регистрацию налоговая инспекция хочет видеть в графе «адрес места нахождения юридического лица» сведения о реальном офисе предприятия, по которому действительно можно найти его исполнительный орган.

Однако такой вариант можно встретить не часто, и, как правило, в этой графе предпринимателями указываются именно юридические адреса. В связи с этим у организаций возникают определенные проблемы, выражающиеся, прежде всего, в выездных проверках и, конечно, в получении отказа в государственной регистрации юридического лица.

Причем проблемы могут возникнуть не только на этапе регистрации, но и в дальнейшем, в ходе самой деятельности фирмы. Так, например, у налоговиков существует такая форма проверки адреса, как отправка корреспонденции на адрес проверяемой фирмы.

Если Ваш юридический адрес не совпадает с адресом фактическим, и при этом у Вас не налажено почтовое обслуживание, то почта вернется отправителю обратно, и для налоговой инспекции это будет явным признаком того, что Вы проверку не прошли и заслуживаете более пристального внимания.

Во избежание этого у предпринимателей возникает необходимость во всевозможном «обустройстве» своего юридического адреса. Чтобы максимально обезопасить себя и свою организацию от повышенного внимания налоговиков, предпринимателям приходится тратиться на дополнительные услуги: почтовое и секретарское обслуживание, обеспечение ряда гарантий и возможность пролонгации договора аренды.

Начало несоответствия

Вообще разделение понятия «адрес местонахождения предприятия» на фактический и юридический возникло не случайно. Это разделение было инициировано самими налоговиками и было призвано разрешить проблему несовпадения юридических адресов с реальным местом нахождения организаций.

Однако в результате этой «чистки» искоренить такое явление не только не удалось, но и эффект получился прямо обратным. Постепенно юридические адреса стали доминирующим понятием в определении местонахождения юридических лиц, и на сегодняшний день продажа адресов представляет собой достаточно большой и уверенно развивающийся сегмент рынка юридических услуг.

Источник: https://www.orte.ru/v_chem_raznitsa_megdu_yuridicheskim_i_fakticheskim_adresom.html

Юридический и фактический адрес – чем они отличаются

Термин «юридический адрес» уже давно вошел в жизнь делового круга, и уже на сегодня это определение воспринимается вполне однозначно, не требуя дополнительных разъяснений.

Большинству понятно, чем отличается юридический и фактический адрес (юр адрес именуется еще как офис, штаб-квартира и т.д.).

Но, несмотря на сложившийся факт, некоторые уточнения все-таки следует предоставить, поскольку эта сфера представляет собой достаточно широкий сегмент рынка юруслуг, и бизнесу не лишним будет совершенно уверенно в нем ориентироваться.

Законодательство не разграничивает юридический и фактический адрес

Итак, сразу необходимо подчеркнуть, что как такового понятия, «фактический» и, как противопоставление — «юридический адрес организации», действительно не существует. В принципе, под понятием «юр адреса» скрывается не вполне правомерное явление. Юр.адрес играет важную роль, не только в процессе госрегистрации компании, но и в процессе ведения хозяйственной деятельности.

Действующим законодательством РФ определено, что юр. адрес к числу обязательных реквизитов юр. лица не относится. Наоборот, согласно Закону «О госрегистрации юрлиц и ИП» в учредительных документах должно указываться место реального нахождения компании. Это означает, что фактический является главнее, но и юридический адрес организации, по идее, должен совпадать с реальным.

Под юр.адресом необходимо понимать местонахождение действующего органа юрлица, о котором указывается в регистрационных документах, и по которому осуществляется государственный контроль над компанией.

Это относится ко всем предприятиям, имеющим разную правовую форму.

Так, фактический (он же реальный или почтовый) и юридический адрес ООО (а также ОАО, ЗАО и других), по логике законодателей должны совпадать.

На практике фактический — это место, по которому находится постоянный исполнительный орган в реальности, и юридический адрес ООО – это всего лишь запись в регистрационных документах.

Законом предусмотрено обязательное наличие у любой компании только указания реального местонахождения а определение «нахождение постоянного исполнительного органа» предоставляет юристам и бизнесменам большую возможность широко его толковать.

Фактический – это юридический адрес

Естественно, единственным и лучшим законным вариантом для компании будет такой вариант, при котором его юридическое и фактическое местонахождение предприятия совпадает. А когда фактический адрес отличается от юридического то это часто приводит к недоразумениям и даже к более серьезным последствиям в виде наложения административных штрафов.

Вариант, когда местонахождение организации реальное, и то, что указано при горсегистрации, совпадает, к сожалению, может встретиться не часто, и, как правило, предприниматели указывают именно юр.

адреса при оформлении сделок и предоставлении отчетности.

Поэтому, если имеется несоответствие юридического (указанного в регистрационных документах) и фактического адреса, то у компаний могут возникать некоторые проблемы, выражающиеся, к примеру, в частых выездных налоговых проверках.

Причем неприятности могут возникнуть не только на этапе госрегистрации (когда будет получен отказ в ее проведении), но и в дальнейшем, в ходе хозяйственной деятельности компании.

Так, к примеру, у налоговиков существует такая процедура проверки адреса, как отправка почтовой корреспонденции на адрес проверяемой компании. Если фактический адрес отличается от юридического, и при этом не налажено почтово-корреспондентское обслуживание, то почта вернется обратно отправителю.

Для фискалов это будет достаточным доказательством того, что предприятие проверку не прошло, а, значит, оно заслуживает на более серьезное внимание.

Во избежание этого у бизнеса возникает необходимость во всевозможном дополнительном «обустройстве» своего юр. адреса. Чтобы по максимуму обезопасить и себя лично и свое предприятие от повышенного внимания фискалов, предпринимателям приходится платить за дополнительные услуги: почтово-секретарское обслуживание, обеспечение ряда гарантий и возможность продолжения строка договора аренды.

Начало несоответствия когда фактический адрес отличается от юридического

Вообще деление определения «адрес местонахождения организации» не совсем случайно возникло. Это разделение инициировано самими фискалами и было призвано решить проблему несовпадения указанных юр.адресов с реальным местом нахождения компании.

Однако в результате этой «чистки» ликвидировать такое явление не только не получилось, но и эффект оказался прямо обратным. Постепенно юр.адреса стали доминирующим термином в определении местонахождения компаний, что обеспечивает развитие рынка предоставления специальных юридических услуг по их передаче во временное пользование.

Источник: https://xn—-8sbi5axhnc7g.xn--p1ai/stati/otlichie-fakticheskogo-i-yuridicheskogo-adresa

Подробно об отличиях юридического, фактического и почтового адресов

У каждого человека есть адрес прописки – тот адрес, по которому он зарегистрирован. Он может не проживать по этому адресу, но фактически он зафиксирован именно по месту прописки. Когда речь идет об организациях, вопрос немного сложнее и многограннее.

Сегодня мы поговорим обо всех адресах, которые могут быть у организаций: юридический, фактический, почтовый. Что это такое, в чем их отличия друг от друга и должны ли совпадать какие-то из этих адресов.

Юридический адрес организации

Юридический адрес – это обязательный атрибут каждой компании, который указывается при регистрации в ЕГРЮЛ и вносится в Устав организации.

Чтобы зарегистрировать компанию, нужно предоставить документы на владение/аренду помещением, адрес которого указывается в качестве юридического. Документы нужно прикрепить к пакету документов, который подается в регистрационный орган.

Нередки случаи, когда компанию регистрируют на адрес проживания руководителя. В этом случае потребуется копия страниц паспорта с указанной пропиской либо нотариально заверенная копия документации о праве владения квартирой по данному адресу.

Читайте также:  Какой нитроглицерин эффективнее в форме спрея или таблеток

Регистрация компании на адрес проживания близких родственников в частных случаях возможна, но крайне нежелательна. Во-первых, её могут просто не одобрить, и вы потеряете денежные средства, уплаченные за госпошлину. А во-вторых, данная процедура может повлечь за собой ряд санкций со стороны проверяющих органов, о чем мы поговорим чуть позже.

Сменить юридический адрес компании возможно, недавно у меня была подробная статья на эту тему с пошаговой инструкцией для каждого конкретного случая.

Кстати, в ходе проверок ФНС оставляет за собой право проверять достоверность предоставленных данных. Если будут выявлены не соответствия, это может нести крайне негативные последствия.

Фактический адрес организации

Фактический адрес – это адрес непосредственного функционирования фирмы.

Хотя понятие «фактического адреса» законодательно не закреплено, у него сформировано именно такое значение среди всех участников бизнес-процессов.

Фактический адрес организации не фиксируется в официальной документации при регистрации, чем отличается от юридического. Однако если компания работает именно по данному адресу, его должны знать все партнеры для обмена корреспонденцией.

Законодательно предусмотрена смена фактического адреса организации, в этом случае необходимо своевременно уведомить всех партнеров об изменениях, чтобы не допустить утери важных документов.

Почтовый адрес организации

Почтовый адрес – более распространенное понятие. Под этим термином понимается фактическое месторасположение организации.

Именно этот адрес используется для обмена корреспонденцией со всеми партнерами и контрагентами. По сути, фактический и почтовый адреса – это идентичные понятия. Наиболее часто используется именно понятие «почтового адреса», оно более прочно вошло в обиход.

Почтовый адрес от юридического отличается прежде всего тем, что не указан в Уставе и не прикрепляется при регистрации, то же самое справедливо и для фактического адреса организации. Все положения, относящиеся к фактическому адресу, применимы и к почтовому, поскольку это одно и то же.

Чем отличаются юридический адрес от фактического

В нашей стране нередки ситуации, когда юридический адрес отличается от фактического, однако мало кто знает, какие последствия это может за собой повлечь. Их мы рассмотрим чуть ниже, а пока поговорим в каких ситуациях возникают различия между адресами.

Например, Фёдор решил открыть компанию «Василёк» по продаже растений. Начать процедуру открытия он решил с регистрации ИП.

Поскольку офис на тот момент еще не был арендован, при регистрации он указал свой личный адрес прописки.

В дальнейшем, после открытия розничной точки у него появился фактический адрес, по которому и располагался магазин. Именно этот адрес Фёдор и его сотрудники указывали для обмена документацией и т.д.

Чем отличается юридический адрес от почтового

Как было сказано выше, зачастую люди думают, что между фактическим и почтовым адресами есть существенные различия. На самом деле, это не так. Понятия «фактический» и «почтовый» адреса абсолютно идентичны и несут одинаковое значение.

Все положения, приведенные в предыдущем подпункте о юридическом и фактическом адресах применимы и для почтового адреса.

Отличие юридического адреса от фактического для ИП

Очень часто именно у ИП отличается юридический адрес от фактического, чем это вызвано мы рассмотрели в примере выше. Возможно, индивидуальные предприниматели думают, что закон менее строг для них. Но это не так.

Процедура проверок для ИП не менее серьезная, чем для ООО. ФНС и все остальные проверяющие органы относятся к ИП иногда даже с большим недоверием, поскольку именно в этой форме регистрации более распространены нарушения.

Последствия и санкции за несовпадение адресов

Как было сказано выше, разница между фактическим и юридическим адресами крайне нежелательна и влечет за собой ряд негативных последствий.

  1. Отказ банка в обслуживании. По закону банки должны определять лиц, которые ведутся у них на обслуживании. То есть банковские сотрудники устанавливают фактическое местонахождение организации. При выявлении несоответствий между указанным (юридическим) и фактическим адресами банк имеет право отказать в обслуживании.

  2. Ликвидация предприятия. Если реальное местонахождение организации не совпадает с указанным при регистрации, уполномоченный орган может подать требование в арбитражный суд с ликвидировать предприятие. Предварительно директору и учредителям отправляются письма с требованием в указанные сроки предоставить достоверную информацию о местонахождении организации.

  3. Признание фактического адреса филиалом. По ст.11 НК РФ адрес фактического местоположения может быть признан филиалом. Организации должны сообщать об открытии своих подразделений не позднее, чем через 1 месяц после начала работы. В этом случае организации придется выплатить штраф в размере 10% от оборотаю

Таким образом, я рекомендую сделать все для того, чтобы юридический и фактический (почтовый) адреса организации совпадали, во избежание санкций со стороны проверяющих органов.

Источник: https://blog.burocrat.ru/law/241-otlichiya-yuridicheskogo-i-fakticheskogo-adresa.html

Что такое юридический адрес ООО, ЗАО или ОАО?

Данное понятие определяется Законодательством РФ как место нахождения юридического лица. Согласно п.2 ст.4 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п.2 ст.4 ФЗ «Об акционерных обществах», место нахождения общества определяется местом его государственной регистрации и местом нахождения единоличного исполнительного органа – Генерального директора или иного лица.

При регистрации фирмы, учредители определяются с выбором места нахождения организации – адресом регистрации ООО или АО. Наиболее распространена ситуация – когда на примете есть офис или иное помещение для аренды, или имеется недвижимость в собственности.

В этом случае довольно просто определить место нахождения фирмы. Данное место нахождения определяется как адрес регистрации юридического лица в решении или протоколе собрания участников, и регистрируется в ЕГРЮЛ при подаче документов на регистрацию ООО или АО.

Однако, бывают ситуации, когда арендодатель отказывает в предоставлении юридического адреса ООО или ЗАО, или компаниям на начальном этапе развития трудно сразу снять офис. Тогда принимается решение купить в Москве юридический адрес, и руководству необходимо заняться поиском его для своей фирмы.

Подобная потребность возникает и тогда, когда предприятие переезжает на новое место нахождения в связи со сменой офиса, но при этом не желает менять обслуживающую налоговую инспекцию. В этом случае удачным решением также будет купить юридический адрес, относящийся к определенной налоговой инспекции.

Допускается использовать домашний адрес руководителя или  учредителя в качестве места нахождения юридического лица. Это не запрещается законом и успешно проходит регистрацию в налоговой инспекции. Для регистрации по месту прописки необходимо предоставить копию паспорта, или нотариально заверенное свидетельство о праве собственности на квартиру. 

Для первичной регистрации компании можно использовать только домашний адрес учредителя (или одного из учредителей), а для регистрации изменений — только домашний адрес руководителя.

На практике понятие «место нахождения юридического лица» может иметь две составляющие: юридический адрес и фактический адрес. Законодательно такого разделения не закреплено и не прописано, однако на практике ситуация, когда место регистрации юридического лица и место его фактического нахождения не совпадают, встречается очень часто.

Это может быть связано с целым рядом причин. Например, компания только начинает свою деятельность и ещё не может снять офисное помещение. Однако для её существования необходим юридический адрес. К тому же, компания может просто переехать на другое место, она может расширяться, и исполнительный орган будет находиться уже по другому адресу.

 

Никаких законодательно установленных штрафных санкций за не нахождение фирмы по своему юридическому адресу — нет.

Однако налоговая может оштрафовать за не постановку на налоговый учет по месту фактического нахождения фирмы. В том случае, если налоговой проверкой будет установлен данный факт, штраф составляет 5000 рублей.

Но если фактический и юридический адреса относятся к одной налоговой инспекции, то штрафа не будет.

На практике, такие штрафы встречаются очень редко, и выносятся они при проведении выездной проверки.

Ссылки по теме Юридические адреса

  • Юридический адрес — Общая информация
  • Каталог юридических адресов
  • Юридические адреса для перевода фирм из регионов

Источник: https://account-sib.ru/uradresa/Poleznaya_info/otlichiya.php

Юридический, фактический и почтовый адреса — разница

Какая разница между юридическим, фактическим и почтовым адресом?

Юридический, фактический и почтовый адрес разница

В современном Российском законодательстве не дается конкретного определения понятиям юридического и фактического адреса как такового, вместо этого используется термин «место нахождение» юридического лица. А место нахождения юридического лица определяется адресом его государственной регистрации.

Так как действующее законодательство содержит лишь упоминания о юридическом и фактическом адресах и не раскрывает их в полной мере, то юридическая практика толкует его следующим образом: юридический адрес – это адрес организации в соответствии с его учредительными документами, то есть адрес регистрации организации, по этому адресу находятся все учредительные  документы, фактический же адрес — это место реального нахождения организации, где она ведет свою деятельность. 

Если юридический и фактический адрес отличаются

Сейчас часто можно встретить бизнес имеющий различные юридический и фактический адреса. Идеальная картина, когда у вашей компании в собственности помещение, в которой вы осуществляете свою деятельность. Но реалии совсем другие.

 Это связано с тем, что позволить себе купить «штаб-квартиру» может только крупный бизнес, мелкие и средние предприниматели вынуждены арендовать помещения. Ну а многим стартапам вообще не требуется помещение для ведения бизнеса. Многие практикуют удаленную работу.

 Поэтому реальный офис теперь не требуется. И даже если вы арендовали помещение,  далеко не все арендодатели готовы производить регистрацию юридического лица по своему адресу.

Поэтому на рынке появилась такая услуга как юридический адрес для регистрации компании, почтового обслуживания и проведения проверок.

Практика практикой, а закон законом, к сожалению, пока в нашей стране так.

 В соответствии с действующим законодательством в учредительных документах должно указываться фактическое местоположение юридического лица, если же организация имеет юридический адрес, но физически осуществляет деятельность в другом месте, то это можно признать нарушением и караться штрафом. Исключение составляют филиалы и представительства. 

Что делать в таком случае? Ответ очевиден — приобретение юридического адреса для регистрации компании, и проведения проверки.  А работать там, где удобнее. При покупке юридического адреса, как правило, подключается услуга почтового обслуживания по юридическому адресу. Данная услуга включает в себя прием и передачу корреспонденции, звонков юридическому лицу, проведении проверки и иные услуги, позволяющие создать видимость «активности» юридического лица по купленному адресу. Благодаря этому вы действуете в соответсвии с действующим законодательством. И можете обезопасить себя от посягательств правоохранительных органов, так как доказать нарушение будет очень трудно. Но если вы вообще не хотите иметь каких-либо вопросов  со стороны налоговой инспекции, вы можете заключить договор на фактический адрес.

Почтовый адрес

Термин «почтовый адрес» встречается нередко, но его значение совсем неоднозначно. Одни считают, что «почтовый адрес» означает место, где осуществляется предпринимательская деятельность и принимается корреспонденция.

Другие считают почтовым адресом место нахождения с почтовым обслуживанием. Однако почтовый адрес может не иметь никакой привязки к фактическому и юридическому адресам и представлять собой некий «абонентский ящик» куда приходит вся почта.

Такой подход не воспрещается, а активно используется компаниями.

Все же следует помнить, что независимо от значения, которое вкладывается в термин «почтового адреса» юридическими лицами, указывать его следует определенным образом и в определенном порядке, например:

ул. Арбат, д. 32, корп. 2, г. Москва, Российская Федерация, 119002.

В итоге

На практике часто вносятся изменения в учредительные документы, связанные с местом нахождения юридического лица, особенно у субъектов малого бизнеса, ввиду потребности в смене юридического адреса арендуемых помещений. Такое внесение изменений позволяет корректировать место нахождения юридического лица поддерживая его актуальность с целью устранения возможных претензий со стороны органов исполнительной власти. 

Вам необходимо запомнить одно: юридический адрес — адрес указанный в учредительных документах, фактический адрес — адрес, где вы осуществляете свою непосредственную деятельность, почтовый — это то, куда вам могут отправить корреспонденцию. Все просто!

Таким образом, разница между понятиями юридического, фактического и почтового адресами становится очевидна. Следует помнить, что при регистрации фирмы вы всегда можете купить юридический адрес с полным обслуживанием и обезопасить себя от непредвиденных обстоятельств и посягательств со стороны правоохранительных органов в виде штрафов и внесения записи о недостоверности юридического адреса. 

Источник: http://legiti.ru/stati/yuridicheskiy-fakticheskiy-i-pochtovyy-adresa-raznitsa/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector